Krypto-Steuern in Deutschland: So optimieren Sie Ihre Gewinne (Leitfaden 2025)
- Èric Lluch
- 3. Aug.
- 4 Min. Lesezeit
Haftungsausschluss: Dies ist keine Finanz- oder Steuerberatung
Dieser Artikel stellt meine persönliche Interpretation der aktuellen Krypto-Steuerregeln in Deutschland ab 2025 dar. Das Steuerrecht ist komplex und kann sich ändern. Ich empfehle, Ihren individuellen Fall mit einem zugelassenen Steuerberater zu besprechen. Wenn Sie irgendwelche Ungenauigkeiten in meinem Verständnis entdecken, können Sie mich gerne kontaktieren: Ich bin immer offen für Aktualisierungen. (Kostenloses PDF am Ende)
Überblick: Deutschlands Ansatz zur Krypto-Besteuerung
In Deutschland werden Kryptowährungen wie Bitcoin und Ethereum als Privatvermögen und nicht als Währungen oder Wertpapierebehandelt . Dies hat ein paar wichtige Auswirkungen:
Kapitalgewinne sind steuerfrei, wenn Sie Ihre Kryptowährung länger als 12 Monate halten , bevor Sie sie verkaufen.
Wenn Sie innerhalb von 12 Monaten verkaufen, sindGewinne über 600 € pro Jahr steuerpflichtig.
Für Einsätze, Leihgeschäfte und andere Krypto-Einkünfte wurde die Haltedauer früher auf 10 Jahre verlängert, aber das wurde 2022 geändert.
Die goldene Regel: 12 Monate Haltedauer = steuerfrei
Der größte Steuervorteil in Deutschland ist dieser:
Wenn Sie Kryptowährungen länger als 12 Monate halten, sind Ihre Kapitalgewinne zu 100% steuerfrei.
Dies beinhaltet:
Der Kauf und das Halten von BTC, ETH oder anderen Altcoins für 12+ Monate.
Auch wenn Sie die Coins während dieser Zeit einsetzen oder verleihen (neue Regel ab 2022).
Bisher galt für das Einsetzen oder Verleihen eine Haltefrist von 10 Jahren, die das Bundesfinanzministerium im Mai 2022 geändert hat. Jetzt können selbst gesetzte Münzen nach einem Jahr steuerfrei verkauft werden.
Beispiel:
Sie haben im März 2023 ETH gekauft.
Sie haben es von April 2023 bis März 2024 auf Nexo gesetzt und dabei 7% pro Jahr auf Nexo-Münzen verdient.
Sie verkaufen im Mai 2024.
Ihre Gewinne sind steuerfrei, vorausgesetzt, es sind mehr als 12 Monate vergangen.
Sie müssen Steuern auf die 7% Nexo-Münzen zahlen, die Sie im Laufe des Jahres erworben haben, und es zählt der Preis, zu dem die Münzen an Sie weitergegeben wurden. Glücklicherweise ist dies bereits in den meisten der Staking- oder Holding-Börsen wie Nexo, Binance oder sogar YouHolder zusammengefasst.
Wichtig: Wenn Sie innerhalb von 12 Monaten verkaufen, müssen Sie trotzdem Steuern zahlen (alle Ihre Münzen sind dann steuerpflichtig, nicht nur die nach dem 600€-Vorteil), wenn Ihr Gewinn 600€/Jahr übersteigt.
Steuerpflichtige Krypto-Veranstaltungen in Deutschland
Während langfristige Gewinne steuerfrei sein können, sind nicht alle Kryptoaktivitäten steuerpflichtig.
Hier sind einige steuerpflichtige Ereignisse nach aktuellem deutschen Recht:
1. Verkauf von Kryptowährungen innerhalb von 12 Monaten
Steuerpflichtig, wenn Ihre Gesamtgewinne 600 €/Jahr übersteigen.
Wird als sonstiges Einkommenausgewiesen (private Veräußerungsgeschäfte).
2. Einsätze/Ausleihprämien
Belohnungen (Zinsen, Einsätze, Airdrops) werden bei Erhaltals Einkommenbetrachtet .
Sie werden zum Marktpreis an dem Tag bewertet, an dem Sie sie erhalten.
3. Tausch einer Münze gegen eine andere
Der Tausch von ETH gegen BTC ist ein steuerpflichtiges Ereignis.
Er wird genauso behandelt wie der Verkauf von ETH und der anschließende Kauf von BTC.
4. Verwendung von Krypto zur Bezahlung von Waren/Dienstleistungen
Die Ausgabe von Kryptowährungen löst eine steuerpflichtige Veräußerung aus.
Nicht steuerpflichtige Ereignisse
Einige gängige Handlungen sind nicht steuerpflichtig:
Kauf von Kryptowährungen mit Fiatgeld (EUR).
Übertragen von Krypto zwischen Ihren eigenen Wallets.
Halten von Kryptowährungen für mehr als 12 Monate und anschließendes Verkaufen.
Verschenken von Kryptowährungen unter 20.000 €/Jahr (zwischen Privatpersonen) in Deutschland (ohne Einhaltung der 12-Monats-Haltegrenze). Außerdem können Sie, wie beim übrigen Vermögen, in Deutschland alle 10 Jahre bis zu 500.000 an Ihren Ehepartner verschenken.
Wie man Krypto-Steuern in Deutschland verfolgt und meldet
1. Verfolgen Sie jede Transaktion
Verwenden Sie einen Portfolio-Tracker oder ein Krypto-Steuer-Tool oder machen Sie es selbst in Excel, wenn Sie Geld sparen wollen (das ist es, was ich tue):
Blockpit (mit Sitz in Österreich, deutsche Steuerintegration)
CoinTracking (sehr detailliert, unterstützt FIFO/LIFO)
Accointing (benutzerfreundlich, jetzt Teil von Glassnode)
Koinly (einfache Schnittstelle, EU-Unterstützung)
2. Wählen Sie eine Steuermethode: FIFO vs. LIFO
FIFO (first in, first out) ist die Standardmethode in Deutschland.
Sie können die Methode jährlich wechseln, aber seien Sie konsequent.
3. Einen Steuerbericht generieren
Mit vielen Tools können Sie Steuerberichte direkt für Ihren Steuerberaterexportieren .
Profi-Tipps zur Optimierung Ihrer Krypto-Steuerposition
Halten Sie Kryptowährungen, wann immer möglich, langfristig
Nutzen Sie die 12-Monats-Regel, um die Kapitalertragssteuer legal zu vermeiden.
Verwenden Sie Staking-Plattformen, die keine Verwahrung erzwingen
Plattformen wie Lido und Rocket Pool ermöglichen es Ihnen, ETH zu setzen, ohne sie zu einer zentralen Börse zu bringen.
Ernten Sie Verluste, um Gewinne auszugleichen
Wenn einige Münzen im Verlust sind, verkaufen Sie sie und kaufen Sie sie erneut, um steuerpflichtige Gewinne an anderer Stelle auszugleichen (beachten Sie die Regeln für "Wash-Sale").
Führen Sie detaillierte Aufzeichnungen
Verfolgen Sie alle Käufe, Swaps, Einsatzdaten und Fiat-Umrechnungen.
Schlussfolgerung: Spielen Sie das lange Spiel, ganz legal
Deutschland hat eines der kryptofreundlichsten Steuersysteme in Europa , wenn Sie die Regeln befolgen:
Halten Sie für 12+ Monate und verkaufen Sie steuerfrei
Verfolgen Sie den Einsatz und das Einkommen, sobald Sie es erhalten
Verwenden Sie steuerliche Instrumente, um es sauber zu halten
Diese Strategien basieren auf den aktuellen Richtlinien des BMF (Bundesministerium der Finanzen) und führender deutscher Steuerberater.
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